Income Tax Return Kya Hai (इनकम टैक्स रिटर्न क्या है?)

इनकम टैक्स रिटर्न क्या है? (Income Tax Return Kya Hai), क्या इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना जरुरी है?, किसे इनकम टैक्स रिटर्न फाइल जरुरी है?, इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने के लिए जरुरी दस्तावेज, इनकम टैक्स रिटर्न कैसे फाइल करें?, आपको कोनसा इनकम टैक्स रिटर्न भरना है?, इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना जरुरी क्यों है? एवं इनकम टैक्स रिटर्न से संबधित सारी जानकारी इस आर्टिकल में विस्तारपूर्वक एवं सरलता से देने की कोशिश की है। कृपया इसे अंत तक पढ़े।

परिचय :- इनकम टैक्स रिटर्न क्या है (Introduction :- Income Tax Return Kya Hai)

केंद्र सरकार आपकी Income पर टैक्स लगाती है, इसे आयकर या इनकम टैक्स कहते हैं। इनकम टैक्स से अर्जित इनकम का उपयोग सरकार अपनी गतिविधियों के लिए और जनता को सुविधाएं एवं सेवाएं प्रदान करने के लिए करती है। साल में एक बार आपको ITR फॉर्म में सरकार को इनकम, खर्च, निवेश और टैक्स देनदारी के बारे में बताना होता है, जिसे इनकम टैक्स रिटर्न कहते हैं।

भारत के आयकर कानून सरकार द्वारा बनाए गए हैं सरकार उन सभी व्यक्तियों की Taxable Income पर Tax लगाती है जो हिंदू अविभाजित परिवार (HUF), कंपनियां, फर्म, LLP, व्यक्तियों का संघ, व्यक्तियों का निकाय, स्थानीय प्राधिकरण और कोई अन्य कृत्रिम न्यायिक व्यक्ति है। इन कानूनों के अनुसार, किसी व्यक्ति पर कर लगाना उसकी आवासीय स्थिति पर निर्भर करता है। भारत के निवासी के रूप में अर्हता प्राप्त करने वाले प्रत्येक व्यक्ति को अपनी वैश्विक आय पर कर का भुगतान करना आवश्यक है। प्रत्येक वित्तीय वर्ष में, करदाताओं को अपना आयकर रिटर्न (ITR) दाखिल करते समय कुछ नियमों का पालन करना होता है।

इनकम टैक्स रिटर्न क्या है? (Income Tax Return -ITR Kya Hai)

इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) एक ऐसा फॉर्म है, जिसका इस्तेमाल आपकी इनकम और टैक्स के बारे में इनकम टैक्स डिपार्टमेंट को जानकारी फाइल करने के लिए किया जाता है। करदाता की कर देयता की गणना उसकी आय के आधार पर की जाती है। यदि रिटर्न से पता चलता है कि एक वर्ष के दौरान अतिरिक्त कर का भुगतान किया गया है, तो व्यक्ति आयकर विभाग से आयकर रिफंड प्राप्त करने का पात्र होगा।

आयकर कानूनों के अनुसार, हर साल एक व्यक्ति या व्यवसाय द्वारा रिटर्न दाखिल किया जाना चाहिए जो एक वित्तीय वर्ष के दौरान कोई आय अर्जित करता है। आय वेतन, व्यावसायिक लाभ, गृह संपत्ति से आय या लाभांश, पूंजीगत लाभ, ब्याज या अन्य स्रोतों से अर्जित के रूप में हो सकती है।

एक निर्दिष्ट तिथि से पहले किसी व्यक्ति या व्यवसाय द्वारा टैक्स रिटर्न दाखिल करना होता है। यदि कोई करदाता समय सीमा का पालन करने में विफल रहता है, तो उसे जुर्माना देना होगा।

क्या इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना जरुरी है? (Kya Income Tax Return -ITR File Karna Jaruri Hai)

भारत में निर्धारित कर कानूनों के अनुसार, यदि आपकी आय मूल छूट सीमा से अधिक है तो आयकर रिटर्न दाखिल करना अनिवार्य है। टैक्सपेयर्स के लिए इनकम टैक्स की दर पहले से तय होती है। रिटर्न दाखिल करने में देरी से न केवल लेट फाइलिंग शुल्क लगेगा, बल्कि यात्रा उद्देश्यों के लिए ऋण या वीजा प्राप्त करने की संभावना भी बाधित होगी।

किसे इनकम टैक्स रिटर्न फाइल जरुरी है? (Kise Income Tax Return File Karna Jaruri Hai)

आयकर अधिनियम के अनुसार, आयकर का भुगतान केवल उन व्यक्तियों या व्यवसायों द्वारा किया जाना है जो कुछ निश्चित आय वर्ग में आते हैं। नीचे उल्लिखित संस्थाएं या व्यवसाय हैं जिन्हें भारत में अनिवार्य रूप से अपना आईटीआर दाखिल करना आवश्यक है:

1. 59 वर्ष की आयु तक के सभी व्यक्ति, जिनकी एक वित्तीय वर्ष के लिए कुल आय 2.5 लाख रुपये से अधिक है। वरिष्ठ नागरिकों (60-79 आयु वर्ग) के लिए, सीमा बढ़कर रु 3 लाख और अति वरिष्ठ नागरिकों (80 वर्ष और उससे अधिक आयु) के लिए सीमा रु 5 लाख। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि आय राशि की गणना धारा 80C से 80U के तहत अनुमत कटौती और धारा 10 के तहत अन्य छूटों में फैक्टरिंग से पहले की जानी चाहिए।
2. सभी पंजीकृत कंपनियां जो आय उत्पन्न करती हैं, भले ही उन्होंने वर्ष के दौरान कोई लाभ कमाया हो या नहीं।
3. जो लोग अपने द्वारा भुगतान किए गए अतिरिक्त कर कटौती/आयकर पर धनवापसी का दावा करना चाहते हैं।
4. ऐसे व्यक्ति जिनके पास संपत्ति या वित्तीय हित वाली संस्थाएं हैं जो भारत से बाहर स्थित हैं।
5. विदेशी कंपनियां जो भारत में किए गए लेनदेन पर संधि का लाभ उठाती हैं।
6. एनआरआई जो एक वित्तीय वर्ष में भारत में 2.5 लाख रुपये से अधिक कमाते हैं या अर्जित करते हैं।

इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने के लिए जरुरी दस्तावेज (ITR File Karne Ke Liye Important Document)

• अपनी ई-फाइलिंग प्रक्रिया शुरू करने से पहले सभी प्रासंगिक दस्तावेजों को संभाल कर रखना महत्वपूर्ण है।
• बैंक और डाकघर बचत खाता पासबुक, पीपीएफ खाता पासबुक
• वेतन पर्ची
• आधार कार्ड, पैन कार्ड
• फॉर्म-16- आपको भुगतान किए गए वेतन और उस पर काटे गए टीडीएस, यदि कोई हो, का विवरण प्रदान करने के लिए आपके नियोक्ता द्वारा आपको जारी किया गया टीडीएस प्रमाणपत्र
• बैंकों और डाकघर से ब्याज प्रमाण पत्र
• फॉर्म-16ए, यदि वेतन के अलावा अन्य भुगतानों पर टीडीएस काटा जाता है जैसे कि सावधि जमा, आवर्ती जमा आदि से प्राप्त ब्याज, वर्तमान कर कानूनों के अनुसार निर्दिष्ट सीमा से अधिक
• यदि आपने कोई संपत्ति बेची है तो खरीदार से फॉर्म-16बी, आपको भुगतान की गई राशि पर काटे गए टीडीएस को दर्शाता है
• आपके किरायेदार से फॉर्म-16सी, आपके द्वारा प्राप्त किराए पर काटे गए टीडीएस का विवरण प्रदान करने के लिए, यदि कोई हो
• फॉर्म 26AS – आपका समेकित वार्षिक कर विवरण। इसमें आपके पैन के खिलाफ जमा किए गए करों के बारे में सारी जानकारी है
  • आपके नियोक्ता द्वारा काटा गया टीडीएस
  • बैंकों द्वारा काटा गया टीडीएस
  • आपको किए गए भुगतान से किसी अन्य संगठन द्वारा टीडीएस काटा गया
  • आपके द्वारा जमा किए गए अग्रिम कर
  • आपके द्वारा भुगतान किया गया स्व-मूल्यांकन कर
• टैक्स सेविंग इन्वेस्टमेंट प्रूफ
• धारा 80डी से 80यू के तहत कटौती का दावा करने के लिए सबूत (स्वयं और परिवार के लिए स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम, शिक्षा ऋण पर ब्याज)
• बैंक से होम लोन स्टेटमेंट

इनकम टैक्स रिटर्न कैसे फाइल करें? (Income Tax Return -ITR File Kaise Kare)

आईटीआर को फाइल करने के लिये नीचे दिए गये स्टेप्स को फॅालो करें।

• इनकम टैक्स की ई-फाइलिंग पोर्टल https://www.incometaxindia.gov.in पर जाएं।
• आईटी रिटर्न प्रिपरेशन पर क्लिक करें और उसके बाद मेन्यू में जाकर डाउनलोड पर क्लिक करें।
• आईटीआर फॉर्म को भरें, आईटीआर फॉर्म में भरी गई सभी जानकारी को वैलिडेट करें और टैक्स की गणना करें।
• एक्सएमएल को जेनेरेट कर सेव करें।

इनकम टैक्स डिपार्टमेंट आपकी Income को Analyse करता है और कोई गलती पाए जाने पर आयकर विभाग जवाबदेही भी कर सकता है। इसके जमा करने पर हमे Income टैक्स प्रूफ मिल जाता है, जिसकी आवश्यकता हमें कई Important कार्य जैसे लोन लेना या क्रेडिट कार्ड बनवाने में पड़ती है।

Note :- इनकम टैक्स एक्ट, 1961 की धारा 139 (1) के अनुसार, कोई भी व्यक्ति जिसकी कुल कमाई वित्तीय वर्ष में टैक्स के दायरे में आती है (जो कि वित्तीय वर्ष 19 के लिए 2.5 लाख से अधिक है) उसे ITR फाइल करना होता है।

आपको कोनसा इनकम टैक्स रिटर्न भरना है? (Apko Konsa ITR Bharna Hai)

विभिन्न श्रेणियों के व्यक्तियों और आय के स्रोत के लिए सात अलग-अलग प्रकार के आईटीआर फॉर्म हैं। आय सृजन की श्रेणी के आधार पर प्रत्येक करदाता के लिए आयकर विभाग के अलग-अलग रूप हैं:

ITR-1

यह फॉर्म केवल 50 लाख रुपये तक की कुल आय वाले निवासी व्यक्तियों (एनआरआई/एचयूएफ/किसी अन्य संस्था पर लागू नहीं) के लिए लागू है और जिनकी निम्नलिखित शीर्षों के तहत आय है:

• वेतन/पेंशन से आय
• एक घर की संपत्ति से आय
• अन्य स्रोतों से आय

ITR-2

ITR-2 फॉर्म उन सभी व्यक्तियों / HUF पर लागू होता है जो ITR-1 फाइल करने के लिए पात्र नहीं हैं और जिनकी व्यवसाय या पेशे से आय के अलावा किसी अन्य स्रोत से आय है।

ITR-3

यह फॉर्म उन व्यक्तियों और एचयूएफ के लिए लागू होता है जिनकी आय व्यवसाय या पेशे के लाभ से होती है।

ITR-4 

यह फॉर्म उन सभी निवासी व्यक्ति/एचयूएफ/फर्मों (एलएलपी के अलावा) पर लागू होता है जिनकी कुल आय 50 लाख रुपये तक है और जिनकी आय निम्नलिखित मदों में है:

• धारा 44AD या 44AE या 44ADA के तहत अनुमानित आधार पर गणना किए गए व्यवसाय या पेशे से आय
• वेतन/पेंशन से आय
• एक घर की संपत्ति से आय
• अन्य स्रोतों से आय

ITR-5

ITR-5 फॉर्म व्यक्तियों, HUF, कंपनियों और ITR 7 भरने वाले व्यक्तियों के अलावा अन्य व्यक्तियों पर लागू होता है। आदर्श रूप से, यह फॉर्म सभी पार्टनरशिप फर्मों, LLP, AOP, BOI, कृत्रिम न्यायिक व्यक्ति, सहकारी समितियों और स्थानीय प्राधिकरणों को कवर करता है। फॉर्म का उपयोग निवेश निधि, व्यावसायिक ट्रस्ट और मृतक और दिवालिया की सम्पदा द्वारा भी किया जाता है।

ITR-6

यह फॉर्म धारा 11 के तहत छूट का दावा करने वाली कंपनियों के अलावा अन्य सभी कंपनियों पर लागू होता है। धारा 11 धर्मार्थ ट्रस्टों / धार्मिक ट्रस्टों से संबंधित है जिनके लिए आईटीआर 7 लागू है।

ITR-7

यह फॉर्म उन व्यक्तियों पर लागू होता है, जिनमें धारा 139(4ए), 139(4बी), 139(4सी) या 139(4डी) या 139(4ई) या 139(4एफ) के तहत रिटर्न दाखिल करने के लिए आवश्यक कंपनियां शामिल हैं। इसमें धार्मिक और धर्मार्थ ट्रस्ट, राजनीतिक दल, वैज्ञानिक अनुसंधान संघ, विश्वविद्यालय और कॉलेज शामिल हैं।

इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना जरुरी क्यों है? (Income Tax Return -ITR File Karna Jaruri Kyu Hai)

बहुत से लोगों को लगता है कि टैक्स रिटर्न दाखिल करना स्वैच्छिक है और इसलिए इसे अनावश्यक और बोझिल बताकर खारिज कर दिया करते है। जैसा कि हम देखेंगे, यह कर-दाखिलीकरण पर बहुत स्वस्थ दृष्टिकोण नहीं है।

टैक्स रिटर्न दाखिल करना एक वार्षिक गतिविधि है जिसे देश के प्रत्येक जिम्मेदार नागरिक के नैतिक और सामाजिक कर्तव्य के रूप में देखा जाता है। यह सरकार के लिए नागरिकों के खर्च की राशि और साधन निर्धारित करने का आधार है और समय-समय पर राहत के अन्य रूपों के साथ-साथ निर्धारित रिफंड का दावा करने के लिए एक मंच प्रदान करता है।

रिटर्न दाखिल करना एक संकेत है कि आप जिम्मेदार हैं

सरकार का आदेश है कि जो व्यक्ति वार्षिक आय की एक निर्दिष्ट राशि अर्जित करते हैं, उन्हें पूर्व-निर्धारित देय तिथि के भीतर कर रिटर्न दाखिल करना होगा। गणना के अनुसार कर का भुगतान व्यक्ति द्वारा किया जाना चाहिए। कर का भुगतान न करने पर आयकर विभाग द्वारा दंड का प्रावधान किया जाएगा।

जो लोग आय के निर्धारित स्तर से कम कमाते हैं वे स्वेच्छा से रिटर्न दाखिल कर सकते हैं।

रिटर्न दाखिल करना इस बात का संकेत है कि आप जिम्मेदार हैं। इतना ही नहीं, यह व्यक्तियों और व्यवसायों के लिए बाद के लेनदेन में प्रवेश करना भी आसान बनाता है क्योंकि उनकी आय कर विभाग द्वारा लागू कर के साथ दर्ज की जाती है।

कुछ मामलों में रिटर्न दाखिल करना अनिवार्य है

भले ही आपकी आय का स्तर अनिवार्य रूप से रिटर्न दाखिल करने के योग्य नहीं है, फिर भी स्वेच्छा से रिटर्न दाखिल करना एक अच्छा विचार हो सकता है। अधिकांश राज्यों में, अचल संपत्तियों के पंजीकरण के लिए पिछले तीन वर्षों के कर रिटर्न के प्रमाण के रूप में अग्रिम की आवश्यकता होती है। रिटर्न दाखिल करने से लेनदेन को पंजीकृत करना आसान हो जाता है।

आपकी ऋण या कार्ड कंपनी आपका रिटर्न देखना चाहेगी

यदि आप भविष्य में गृह ऋण के लिए आवेदन करने की योजना बना रहे हैं तो रिटर्न दाखिल करने का एक स्थिर रिकॉर्ड बनाए रखना एक अच्छा विचार है क्योंकि गृह ऋण कंपनी इस पर जोर देगी। वास्तव में, यदि आप सह-उधारकर्ता के रूप में ऋण के लिए आवेदन करना चाहते हैं तो आप अपने जीवनसाथी के रिटर्न दाखिल करने पर भी विचार कर सकते हैं। इसी तरह, क्रेडिट कार्ड कंपनियां भी कार्ड जारी करने से पहले रिटर्न के प्रमाण पर जोर दे सकती हैं।

वित्तीय संस्थान आपके साथ लेन-देन करने से पहले पिछले कुछ वर्षों में आपके रिटर्न को देखने पर जोर दे सकते हैं। वास्तव में, सरकार उनके लिए ऐसा करना अनिवार्य कर सकती है, जिससे अप्रत्यक्ष रूप से स्वैच्छिक होने पर भी व्यक्तियों को नियमित रूप से रिटर्न दाखिल करने के लिए प्रेरित किया जा सकता है।

यदि आप पिछले नुकसान के खिलाफ समायोजन का दावा करना चाहते हैं, तो रिटर्न आवश्यक है

समय पर रिटर्न दाखिल करने के कई फायदे हैं, भले ही आप रिटर्न दाखिल करने के लिए आवश्यक आय का निर्धारित स्तर प्राप्त करते हों।

किसी व्यक्ति या व्यवसाय द्वारा किए गए विभिन्न नुकसान, सट्टा और गैर-सट्टा दोनों, अल्पकालिक और साथ ही दीर्घकालिक पूंजीगत नुकसान और विभिन्न अन्य प्रकार के नुकसान जो एक वित्तीय वर्ष में कर रिटर्न में दर्ज नहीं किए गए हैं, छूट के लिए नहीं दिखाए जा सकते हैं। कर गणना के प्रयोजन के लिए बाद के वर्षों में। इसलिए नियमित रूप से रिटर्न दाखिल करना सबसे अच्छा है, क्योंकि आप कभी नहीं जानते कि आप पिछले नुकसान के खिलाफ समायोजन का दावा कब करना चाहते हैं।

संशोधित रिटर्न के मामले में रिटर्न दाखिल करना उपयोगी साबित हो सकता है

यदि निर्धारिती ने मूल रिटर्न दाखिल नहीं किया है, तो वह बाद में संशोधित रिटर्न दाखिल नहीं कर सकता, तब भी जब उसे वास्तव में आवश्यकता हो। आयकर अधिनियम के तहत, रिटर्न दाखिल न करने पर 5,000 रुपये का जुर्माना लगाया जा सकता है। इसलिए रिटर्न दाखिल करना एक स्वैच्छिक गतिविधि है, ऐसे में कई बार यह उन लोगों के लिए कानूनी प्रभाव डाल सकता है जो ऐसा नहीं करते हैं, खासकर अगर उन्हें भविष्य में संशोधित रिटर्न दाखिल करना होगा।

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Conclusion :- Income Tax Return Kya Hai

तो दोस्तों कैसी लगी आपको हमारी आज की पोस्ट जिसमें हमने आपको इनकम टैक्स रिटर्न क्या है? (Income Tax Return Kya Hai) के बारे में बताया है हमें उम्मीद है कि आपको हमारी पोस्ट पसंद आई होगी जिसमें आपको इनकम टैक्स रिटर्न क्या है? (Income Tax Return Kya Hai) से जुड़ी हर छोटी-बड़ी जानकारी मिली है।

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